E-ticaret stopajı nedir?
E-ticaret stopajı, pazaryerinin size yaptığı ödemeden kestiği ve sizin adınıza vergi dairesine yatırdığı gelir ya da kurumlar vergisidir. 7524 sayılı Kanun'la gelen bu kesinti 1 Ocak 2025'ten beri %1 oranında uygulanıyor.
Stopaj bir pazaryeri ücreti değildir. Komisyon ya da kargo gibi bir hizmetin bedeli olmadığı için KDV'si de yoktur. Hakedişinizden nakit olarak düşer, yıllık vergi hesabınızda mahsup edilir.
Stopaj net kârdan düşülür mü?
Evet. Soprofit net kârı panel tanımıyla hesaplar: kesintilerden sonra kalan tutardan (KDV hariç net satış − maliyet − komisyon, kargo ve hizmet bedeli) e-ticaret stopajı da düşülür. KDV ise kâra karışmaz.
Kesintilerden sonra kalan = KDV hariç net satış − KDV hariç maliyet − KDV hariç komisyon, kargo, hizmet bedeli Net kâr = Kesintilerden sonra kalan − E-ticaret stopajı
Bambu örneği: 26,54 − 2,33 = ₺24,21. Stopaj yıllık vergiden mahsup edilir; mahsup kâr hesabına geri eklenmez.
E-ticaret stopajı = KDV hariç net satış × %1 KDV hariç net satış = KDV dahil satış ÷ (1 + ürün KDV oranı)
Net satış: brüt satış − sizin karşıladığınız indirim − iade. Pazaryerinin karşıladığı indirim düşülmez.
Adım adım örnek
Bambu kesme tahtası ₺279,90'a satılıyor, ürün KDV'si %20.
- KDV hariç tutarı bulun: 279,90 ÷ 1,20 = ₺233,25.
- %1'ini alın: 233,25 × 0,01 = ₺2,33.
- Hakedişten düşün: komisyon, kargo ve hizmet bedelinden sonra stopaj da çıkınca bu siparişin hakedişi ₺119,51 olur (hakediş rehberi).
- Net kârdan düşün: kesintilerden sonra kalan ₺26,54'ten stopaj çıkınca net kâr ₺24,21 olur.
- Ay sonunda toplayın: ayda 120 sipariş varsa stopaj 120 × 2,33 = ₺279,60 eder. Bu tutar yıllık vergi hesabınızda mahsup edilecek peşin vergidir.
Ürünün KDV oranı değişince taban da değişir. Aynı ₺279,90'lık satış için:
| Ürün KDV oranı | KDV hariç net satış | Stopaj (%1) |
|---|---|---|
| %20 | ₺233,25 | ₺2,33 |
| %10 | ₺254,45 | ₺2,54 |
| %1 | ₺277,13 | ₺2,77 |
Pazaryerleri stopajı nasıl gösteriyor?
- Trendyol: Stopaj siparişe bağlı değildir; ödeme gününe ait tek bir "stopaj" kaydıyla kesilir. Sipariş bazında görmek için o günün satışlarına paylaştırmanız gerekir.
- Hepsiburada: Her siparişin ödeme kaydıyla birlikte ayrı bir stopaj satırı gelir. Panelin incelediği kayıtlarda tutar, müşterinin ödediği KDV hariç tutarın %1'ine kuruşu kuruşuna eşittir.
- n11: Stopaj kaydı siparişe bağlı gelir.
Beyan ve mahsup
Stopajı beyan eden ve vergi dairesine yatıran pazaryeridir: kesintiyi muhtasar ve prim hizmet beyannamesiyle beyan eder. Bu kesinti için sizin ayrıca beyanname vermeniz gerekmez. Size düşen, kesilen tutarı kayıtlarınızda tutmak ve mahsup ettirmektir. Kesilen vergi geçici vergi beyannamesinde de, yıllık gelir ya da kurumlar vergisi beyannamesinde de mahsup edilir; bir geçici vergi döneminde mahsup edilemeyen kısım aynı yılın sonraki dönemlerine aktarılır.
Ay sonunda mali müşavirinize stopaj dökümünü kanal kanal göndermek işinizi kolaylaştırır. Neleri göndermeniz gerektiğini ay sonu kapanışı rehberinde listeledik.
Stopaj ile net KDV karıştırılmasın
Stopaj gelir vergisi kesintisidir; KDV hesabına girmez. Net KDV ise satıştaki KDV'den komisyon, kargo, hizmet bedeli ve alış KDV'sinin düşülmesiyle bulunur. İkisinin farkını net KDV rehberinde anlattık.
Sık yapılan hatalar
- KDV dahil tutardan hesaplamak: ₺279,90 × %1 = ₺2,80 yanlıştır; doğrusu ₺2,33.
- Stopajı kârdan düşmemek: stopaj hakedişten nakit çıkar; Soprofit net kârdan düşer. Mahsup edildiğini de ayrıca takip edin.
- Trendyol'da sipariş bazında aramak: stopaj ödeme günü toplamında görünür; sipariş satırında bulamazsınız.
- İadeyi unutmak: iade edilen satış stopaj tabanını düşürür.
Sık sorulan sorular
E-ticaret stopajı KDV dahil tutardan mı hesaplanır?
Hayır. Stopaj KDV hariç net satış tutarı üzerinden %1'dir. ₺279,90'lık %20 KDV'li satışta taban 279,90 ÷ 1,20 = ₺233,25, stopaj ₺2,33'tür.
Stopaj gider mi, vergi mi?
İkisi birden. Stopaj sizin adınıza peşin ödenmiş gelir ya da kurumlar vergisidir ve yıllık vergiden mahsup edilir. Soprofit ise panel tanımıyla stopajı net kârdan gider olarak düşer, çünkü para hakedişten çıkar: ₺279,90'lık örnekte kesintilerden sonra kalan ₺26,54, net kâr ₺24,21'dir.
Trendyol stopajı her siparişte ayrı mı keser?
Trendyol stopajı siparişe bağlamadan, ödeme gününe ait tek bir kayıtla keser; açıklaması "İlgili ödeme gününe ilişkin 7524 sayılı kanun kapsamında yapılan Gelir/Kurumlar Vergisi stopajıdır." şeklindedir. Hepsiburada ve n11'de stopaj kaydı siparişe bağlı gelir.
İade edilen siparişin stopajı ne olur?
İade edilen satış net satıştan düştüğü için stopaj tabanı da düşer. Hepsiburada'da bunun için ayrı bir stopaj iade kaydı (StoppageRefund) gelir. Trendyol'da stopaj ve stopaj iptali ödeme gününe ait tek bir stopaj kaydında toplanır; düzeltme o günün toplamına yansır.