Net KDV nedir?
Satış yaptığınızda müşteriden KDV tahsil edersiniz (hesaplanan KDV). Aynı satış için siz de KDV ödersiniz: ürünü alırken, pazaryerinin komisyon faturasında, kargo faturasında ve hizmet bedeli faturasında. Bunlar indirilecek KDV'dir.
Ay sonunda vergi dairesine ödediğiniz, ikisinin farkıdır. Pazaryeri tutarları (satış, komisyon, kargo, hizmet bedeli) KDV dahil gelir; bu yüzden her kalemi önce KDV'sinden ayırmanız gerekir.
Net KDV = Hesaplanan KDV − İndirilecek KDV Hesaplanan KDV = KDV dahil satış − KDV dahil satış ÷ (1 + ürün KDV oranı) İndirilecek KDV = alış KDV'si + komisyon KDV'si + kargo KDV'si + hizmet bedeli KDV'si
Komisyon, kargo ve hizmet bedelinde KDV oranı %20'dir.
Adım adım örnek
Bambu kesme tahtası: KDV dahil ₺279,90'a satılıyor, size maliyeti KDV dahil ₺90, ürün KDV'si %20, komisyon örnek olarak %18, 2 desi, Trendyol Express. Rakamlar Soprofit hesap motoruyla hesaplandı.
- Satışın KDV'si: 279,90 ÷ 1,20 = 233,25 → KDV ₺46,65.
- Alışın KDV'si: 90 ÷ 1,20 = 75,00 → KDV ₺15,00.
- Komisyonun KDV'si: komisyon ₺50,38 (KDV dahil) → KDV ₺8,40.
- Kargonun KDV'si: barem kargo 78,74 + KDV = ₺94,49 → KDV ₺15,75.
- Hizmet bedelinin KDV'si: 10,99 + KDV = ₺13,19 → KDV ₺2,20.
- Net KDV: 46,65 − (15,00 + 8,40 + 15,75 + 2,20) = 46,65 − 41,35 = ₺5,30 ödenecek.
| Kalem | Bambu kesme tahtası (₺279,90) | Seramik kupa seti (₺199,90) |
|---|---|---|
| Hesaplanan KDV | ₺46,65 | ₺33,32 |
| Alış KDV'si | ₺15,00 | ₺20,00 |
| Komisyon KDV'si | ₺8,40 | ₺6,00 |
| Kargo KDV'si | ₺15,75 | ₺14,67 |
| Hizmet bedeli KDV'si | ₺2,20 | ₺2,20 |
| Net KDV | ₺5,30 ödenecek | −₺9,55 devreden |
Kupa setinde maliyet KDV dahil ₺120 ve kargo ilk barem bandında (₺88,00). Kesintilerin KDV'si satış KDV'sini geçtiği için net KDV eksiye düşer ve sonraki döneme devreder.
Net KDV kârı etkiler mi?
KDV mükellefiyseniz hayır: KDV kâra karışmaz. Soprofit net kârı KDV hariç tutarlarla hesaplar; net KDV ayrı izlenir.
Stopaj ise farklıdır: KDV değil, gelir vergisi kesintisidir ve net kârdan düşülür. Bambu örneğinde kesintilerden sonra kalan (KDV hariç) ₺26,54, ₺2,33 stopaj düşünce net kâr ₺24,21'dir. Ayrıntısı stopaj rehberinde.
Net kâr = KDV hariç net satış − KDV hariç maliyet − KDV hariç komisyon, kargo ve hizmet bedeli − E-ticaret stopajı
Net KDV bu hesaba girmez; ayrı bir vergi pozisyonudur.
KDV mükellefi değilseniz komisyon, kargo ve hizmet bedelindeki KDV'yi indiremezsiniz; bu KDV doğrudan gidere eklenir ve kârınız düşer.
Faturaları nereden bulursunuz?
- Komisyon faturası: pazaryeri satıcı panelinin finans bölümündeki fatura listesi.
- Kargo faturası: aynı listede kargo faturaları. Trendyol'da kargo, siparişten ayrı faturalanır.
- Hizmet bedeli faturası: Trendyol "Platform Hizmet Bedeli" faturası, ödeme gününe bağlı tek fatura olarak gelir.
Bu faturaları ay sonunda mali müşavirinize kanal kanal göndermeniz gerekir; listesi ay sonu kapanışı rehberinde.
Sık yapılan hatalar
- KDV'yi kâr sanmak: müşteriden aldığınız ₺46,65 sizin değildir; indirilecek KDV düşüldükten sonra kalan ₺5,30 vergi dairesine gider.
- Kesinti faturalarının KDV'sini unutmak: komisyon, kargo ve hizmet bedeli faturalarının KDV'si bu örnekte ₺26,35 eder. Unutulursa fazla KDV ödersiniz.
- Ürün KDV oranını yanlış almak: %10 ya da %1 KDV'li üründe hesaplanan KDV ve stopaj tabanı değişir.
- Hakedişten KDV hesaplamak: KDV satış tutarından hesaplanır, bankaya yatan hakedişten değil (hakediş rehberi).
Sık sorulan sorular
Komisyon faturasındaki KDV'yi indirebilir miyim?
KDV mükellefiyseniz evet. Pazaryerinin komisyon, kargo ve hizmet bedeli faturalarındaki %20 KDV indirilecek KDV'dir. ₺279,90'lık örnekte komisyon KDV'si ₺8,40, kargo KDV'si ₺15,75, hizmet bedeli KDV'si ₺2,20'dir.
Net KDV kârdan düşülür mü?
Hayır. KDV kâra karışmaz; Soprofit net kârı KDV hariç tutarlarla hesaplar. Net KDV ayrı bir vergi borcu (ya da devreden alacak) olarak izlenir. Stopaj ise KDV değildir ve net kârdan düşülür.
Net KDV neden eksi çıkıyor?
Ucuz satılan, kargo ve komisyonu yüksek ürünlerde indirilecek KDV satış KDV'sini geçebilir. ₺199,90'lık, ₺120 maliyetli kupa setinde net KDV −₺9,55'tir; bu tutar sonraki dönemlere devreder.
Stopaj KDV hesabına girer mi?
Girmez. Stopaj gelir veya kurumlar vergisi kesintisidir, KDV'si yoktur. KDV'den farklı olarak stopaj net kârdan düşülür; ayrıntısı e-ticaret stopajı rehberinde.